BVI英屬維京群島商業公司法《2024年BVI商業公司（修訂）法案》大變革：最終受益人申報新制上路，企業合規必讀！

英屬維京群島（BVI）作為全球知名的離岸金融中心，其商業公司法規的每一次變動都牽動著無數企業的心。近年來，為了打擊洗錢、恐怖主義融資等金融犯罪，BVI積極配合國際反洗錢組織（FATF）的規範，大幅度更新了最終受益人（Beneficial Owner, BO）的申報制度。究竟新法與舊法有何不同？又將對企業產生哪些影響？本文將為您一一解析。

2024 BVI商業公司新法規定與執行時間

2024年12月27日刊登公布的BVI憲報Act No 15 of 2024-BVI Business Companies (Amendment) Act, 2024，已於2025年1月2日開始執行。

內容主要修正了2020年修訂版的BVI商業公司法案，並增加新的罰則規定，且包含了過渡條款，以處理現存公司( BC )適應新法規的流程。總而言之，此法案加強了資訊披露和公司透明度的要求。

這些變化旨在加強公司監管，打擊全球金融犯罪與不法，並確保BVI公司與國際標準保持一致，法案大幅度的修正如下:

2024年BVI商業公司（修訂）法案

BVI最終受益人(UBO)申報：從「自有保存」到「集中管理」的轉變

過去，BVI公司被要求自行保存最終受益人的資訊，無需向政府主管機關申報。然而，新法規實施後，BVI引入了集中式BO登記冊，要求公司將BO資訊透過註冊代理人（Registered Agent）提交給註冊處（Registrar）。主管機關或執法機關在⾏使其監理或調查權⼒時可以檢視BO登記冊，而查閱登記冊的形式、⽅式和順序由登記官決定。這一轉變，意味著BVI在提升資訊透明度、強化反洗錢監管方面邁出了重要一步。

新法之下，誰是BVI公司「最終受益人」?

UBO新定義 :

在BVI 2024新法規下，最終受益人指的是直接或間接擁有或控制公司 10% 或以上股份，或以其他方式控制公司管理的人。

Any natural person owning 10 % or more of the shares or voting rights, whether directly or indirectly, singularly or in aggregate

哪些BVI公司無需向註冊處提交 BO 資訊?

免於向註冊處提交 BO 資訊並不代表BVI公司就無需收集、保存和維護其受益所有人的充分、準確和最新的資訊。

豁免登記條件：

在認可的交易市場之上市公司
和私人、專業、公共、私人投資基金以及非營利型或核准的基金。

則可不需要登記在註冊局VIRRGIN系統。

如有抽查則需24小時內提供資訊。
認可交易市場請參考(Regulation 11(2)(a))
相關資訊須提交給註冊代理人存放

BVI新法對企業的影響：合規成本增加，資訊透明度提升

合規成本增加：企業需要投入更多資源，以辨識、收集和申報最終受益人的資訊。
資訊透明度提升：BO登記冊的建立，從原先的非公開系統轉變為更為公開的登記制度，有助於提高BVI公司的資訊透明度，降低被不法之徒利用的風險。
強化國際合作：新法規的實施，有助於BVI與其他國家或地區進行更有效的資訊交換，共同打擊金融犯罪。
資訊存取權限：擴大可以存取最終受益人資訊的對象範圍。
盡職調查義務：加強了註冊代理人的盡職調查義務，以確保資訊的準確性。
法律定義的明確性：對最終受益人的定義進行了更明確的規定。
處罰力度：加強了對違規行為的處罰力度。

違規的代價：嚴厲的罰則不容忽視

BVI公司對於違反最終受益人申報規定的行為，祭出了嚴厲的罰則。根據最新規定，如公司未能及時、準確地申報BO資訊，或未配合主管機關的調查，將面臨高額罰款，甚至可能被除名解散，對已發現的違法行為實施四級處罰制度在 BO 規章附表中有詳細說明，這些處罰最高可達10,000 美元至75,000 美元，取決於違規程度。

若超過期限登記，將處以相關罰款及公司被除名解散struck off / dissolved

基於上述六個月的過渡制度，建議現存客戶立即檢視BVI公司的股東和UBO架構，並於2025/05/29前完成登記，本公司客戶我們將逐案通知所需資料、相關費用、系統登記。

BVI最終受益人申報新制的實施，是全球反洗錢趨勢下的必然結果，BVI的新法規旨在進一步提高其金融服務的透明度，以符合不斷變化的國際標準。這些變革將對在BVI設立商業公司的個人和機構產生重大影響，並需要採取相應的措施以確保合規，雖然意味著成本增加，但從長遠來看，有助於提升企業的聲譽，降低經營風險，唯有積極應對，才能持續發展。

由於法規可能隨時更新，建議您隨時關注BVI金融服務委員會的官方公告，以獲取最新資訊，建議諮詢專業的法律或金融顧問，以確保您的商業活動符合相關法規。

請詳閱法規依據及相關資訊:

BVI UBO最新指南

Business companies　BVI Business Companies (Amendment) Act, 2024

BVI Business Companies and Limited Partnerships (Beneficial Ownership) Regulations, 2024

Beneficial Ownership Regulations Guidelines

2023年BVI英屬維京群島商業公司法修正，需提供財務與帳冊資料Annual Return

BVI英屬維京群島商業公司法修正案將於2023年1月1日生效

透過薩摩亞國際公司法S228B條例進行股權移轉：資產保障(Asset Protection)機制與財產傳承指南

境外法令, 實務分析 / By atc_kate

薩摩亞國際公司法1988年第S228B條例主旨

薩摩亞國際公司法1988年第S228B條例，旨在簡化公司股東在特定情況下如去世或無行為能力或特定情況發生時的轉讓程序，無需經過法院的程序。

薩摩亞是一個受全球投資者青睞的境外公司註冊地，其《國際公司法1988》S228B條例（Transfer of Shares）規範了公司股東因特定事件其股份的轉讓機制，此條例允許公司章程中，預先設定股份轉讓的條件及受益人，當條件觸發時如股東身故或特定情況發生時，股份將轉讓給指定受益人。

薩摩亞國際公司法S228B條例三大優勢

效率： 避免冗長的程序，節省時間和成本。
隱私： 股權轉讓過程無需公開，保護股東隱私。
靈活性： 股東可根據自身意願自由設定轉讓條件和受益人。

S228B條例能確保薩摩亞公司權益的穩定性，避免因遺產繼承程序導致業務運營遭受阻礙或被迫中斷，同時也能確保公司運營的連續性及相關權益的運用，確保企業營運的持續性。

薩摩亞國際公司法S228B條例如何影響股東股份轉讓？適用情況如下

根據S228B條款，薩摩亞公司可以在公司章程（Articles of Association）中明確規定，當股東發生以下情況時，股份將轉讓給指定的受益人，無需經過冗長的法律程序：

股東去世，其股份可直接轉移至指定的法定受益人（如直系親屬、信託機構等）。
股東或持有股份的公司最終受益人，因精神或生理疾病或意外失去行為能力，其股份可按照公司章程中的預設機制轉讓。
持股人或其代理人因政府法規或法律原因失去所有權，公司可轉讓股份至預定繼承人或指定機構。

此轉讓機制可有效避免遺囑認證（Probate）帶來的繁瑣法律程序，可以避免在股東發生上述情況時，因遺囑認證等法律程序而導致的時

間延誤和費用支出。

如何利用S228B條例依法處理未經薩摩亞法院認證的遺產？

若股東去世或失去行為能力且未有遺囑，透過以下步驟確保財產和股權的合法轉移：

預先規劃指定受讓人：在公司成立之初將公司章程納入S228B條款，即使沒有遺囑認證，股份可以依該條款轉讓給指定的繼承人或法人機構（指定個人或實體），避免司法干預，這是確保遺產順利繼承的最佳方式之一。

確認觸發條件及受讓人資格：當股東身故等條件觸發時，指定受益人只需提供相關證明文件，即可啟動股份轉讓程序。

設立境外信託或境外基金會管理股份：若股東希望更靈活地規劃遺產，可考慮設立薩摩亞境外信託（Samoa Offshore Trust）或境外基金會（ Offshore Foundation），以確保股權繼承符合個人意願，同時避免遺囑認證的法律程序。

透過修改公司章程以確保合法繼承：如果公司成立時未納入S228B條款，仍可透過修改公司章程來增設轉讓機制，未來若股東發生意外時，股份仍可按照既定規則轉讓，避免遺產糾紛。

確保遺產合法性和股東股份轉移的三大重點

公司章程： 確保公司章程明確、完整地規定了S228B條款，包括轉讓的條件、受益人、證明文件等。
證明文件： 準備充分、有效的證明文件，以證明觸發轉讓條件的發生，如死亡證明、醫療證明等。
專業諮詢： 尋求專業律師或會計師的諮詢，確保章程制定股份轉讓過程符合法律法規，避免潛在法律糾紛和稅務風險。

薩摩亞國際公司法1988年第S228B條例為處理未有遺囑的遺產問題，提供了一個便捷、高效的解決方案，通過預先規劃、明確章程、準備文件和專業諮詢，可以確保股東股份的順利轉移。

✅ 快速轉讓：無需經過冗長的遺囑認證程序，確保股權即時轉移。
✅ 法律保障：符合薩摩亞公司法規，確保股東權益與公司穩定性。
✅ 資產保護：可結合信託、基金會等工具，打造更靈活的資產管理方案。

如您需要進一步了解如何在薩摩亞設立公司並符合S228B條例的規定，或想確保企業資產的順利繼承，請諮詢擁有薩摩亞註冊代理人執照的專業顧問，制定最適合您的資產傳承方案。

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圖片由Adobe firefly生成，音訊使用自Ondoku

月份: 2025 年 2 月